무료 시뮬레이터
세금 한판 비교 ⚖️
같은 수입인데 프리랜서 · 간이과세 · 일반과세 · 법인은 세금이 얼마나 다를까요? 슬라이더만 움직이면 네 가지 형태의 연간 세부담을 한눈에 비교해 드려요.
3,600만원
600만3억
30%
10%80%
과세표준(소득) 2,520만원 기준 · 인적공제·감면 미반영 간이 계산
🧑💻
프리랜서
사업자등록 없이 3.3% 원천징수
연간 예상 세부담
2,772,000원
- 소득세(지방세 포함)
- 2,772,000원
- 부가가치세
- 면세 (인적용역 가정)
일시적 수입일 때만 가능한 시작 단계 형태예요. 수입이 반복되기 시작하면 사업자등록이 의무가 돼요.
🏪
간이과세자
연 매출 1억 400만원 미만
연간 예상 세부담
2,772,000원
- 소득세(지방세 포함)
- 2,772,000원
- 부가가치세
- 0원 (4,800만 미만 납부면제)
부가세 부담이 가장 가벼워요. 단 매입세액 환급은 못 받아요.
🏢
일반과세자
매출 무관, 표준 개인사업자
연간 예상 세부담
5,832,000원
- 소득세(지방세 포함)
- 2,772,000원
- 부가가치세
- 3,060,000원
부가세 10%를 내지만 매입세액공제·환급이 가능해요. 세금계산서 발행 자유.
🏛️
법인
법인세 9%~ (2억 이하)
연간 예상 세부담 (인출 전)
5,554,800원
- 법인세(지방세 포함)
- 2,494,800원
- 부가가치세
- 3,060,000원
⚠️ 법인 돈 ≠ 내 돈. 급여·배당으로 가져올 때 소득세가 또 붙어요. 유보·재투자할 때 유리한 구조예요.
항목별 상세 비교
| 구분 | 🧑💻 프리랜서 | 🏪 간이과세 | 🏢 일반과세 | 🏛️ 법인 |
|---|---|---|---|---|
| 자격 요건 | 사업자등록 없음 (인적용역) | 직전 연 매출 1억 400만원 미만 | 제한 없음 | 설립등기 필요 (자본금·등록면허세) |
| 소득에 붙는 세금 | 종합소득세 6~45% | 종합소득세 6~45% | 종합소득세 6~45% | 법인세 9~19% + 인출 시 소득세 별도 |
| 부가가치세 | 대부분 면세 (인적용역) | 매출의 1.5~4% 수준, 4,800만 미만 납부면제 | 10% (매입세액공제·환급 가능) | 10% (일반과세와 동일) |
| 신고 일정 | 5월 종소세 1회 | 부가세 연 1회(1월) + 5월 종소세 | 부가세 연 2회(1·7월) + 5월 종소세 | 부가세 연 4회 + 법인세(3월) + 대표 연말정산 |
| 세금계산서 | 발행 불가 | 일부만 발행 가능 (매출 4,800만 이상) | 자유롭게 발행 | 자유롭게 발행 |
| 경비 인정 | 경비율 또는 장부 | 장부 기장 (간편장부 가능) | 장부 기장 (간편장부 가능) | 복식부기 의무 (기장료 발생) |
| 대외 신뢰도 | 낮음 (기업 거래 제약) | 보통 (기업 거래 일부 제약) | 좋음 | 가장 좋음 (입찰·투자·대출 유리) |
| 이런 분께 | 일시적 수입의 시작 단계만 (계속되면 등록 의무) | B2C 위주 소규모 판매·서비스 | 기업 거래·경비 지출이 큰 경우 | 소득이 커져 유보·재투자가 필요한 경우 |
💡 갈아탈 타이밍, 이렇게 봐요
- 프리랜서 → 사업자: 수입이 계속·반복되면 세법상 이미 사업자예요. 세금계산서를 요구받기 시작하면 실무적으로도 필요한 시점이에요.
- 간이 → 일반: 연 매출 1억 400만원을 넘으면 자동 전환돼요. 경비 지출(매입)이 크면 매출이 작아도 일반과세가 유리할 수 있어요 (매입세액 환급).
- 개인 → 법인: 과세표준이 높은 구간(24~35%)에 들어서고, 번 돈을 당장 다 쓰지 않고 유보·재투자할 계획이라면 법인세율(9~19%)이 유리해져요. 다만 관리 비용과 인출 시 세금까지 함께 계산해야 해요.
* 간이 시뮬레이션입니다. 종합소득세 기본세율(소득세법 제55조)과 법인세율(법인세법 제55조)에 지방소득세 10%를 더해 계산했으며, 인적공제·세액공제·감면·4대보험은 반영하지 않았어요. 부가세는 인적용역 면세, 간이과세 부가가치율 30%(기타 서비스업), 일반과세 매입세액공제는 경비의 50%로 가정했습니다. 실제 세금은 업종·공제 항목에 따라 크게 달라질 수 있으니 중요한 결정은 세무사와 상담하세요.